Změny v penzijním připojištění: Spořte víc, chce vláda

Praha - Důchodová reforma od roku 2013 vedle jiného změní i výši příspěvku, jímž dosud stát podporuje dobrovolné spoření na penzi. Zároveň se posune hranice pro možnost odečítání úspor poslaných na penzijní připojištění od daňového základu.

Kromě nových pravidel pro státní příspěvek a daňové výhody se ale na dosavadním systému penzijního připojištění nic zásadního nezmění. Po startu reformy bude "zakonzervován" a neumožní vstup nových klientů, ti dosavadní v něm ale mohou spořit i nadále. Z připojištění se stane takzvaný třetí důchodový pilíř.

Vládou prosazené změny ve státním příspěvku mají motivovat lidi, aby si na důchod spořili vyšší částky. Nový systém tak bude výhodnější pro ty, kteří si ve třetím důchodovém pilíři ukládají výrazně víc peněz, než jaký je momentálně průměr. Ten se nachází kolem 420 korun měsíčně.

Státní příspěvek nově za 300 korun

První tabulka ukazuje, jak důchodová reforma změní pravidla pro vyplácení samotného státního příspěvku.

První zásadní změnou je, že stát nově přispěje jen tomu, kdo si měsíčně ukládá alespoň 300 korun. Doposud pro minimální státní podporu stačí ukládat 100 korun měsíčně.

Příjemnou změnou je, že maximální výše státního příspěvku se zvyšuje ze 150 na 230 korun. Zároveň se však zvyšuje hranice pro jeho získání - dosud lze maximum od státu získat za 500 korun, od příštího roku k tomu bude zapotřebí dvojnásobná úložka.

Tabulka ukazuje také to, že výše samotného státního příspěvku se vyrovnává už při měsíční úspoře ve výši 600 korun. Na vyšší úložky tak bude stát už od příštího roku přispívat více než dosud.

Hranice pro daňové zvýhodnění se posouvá

Kdo si spoří na důchod v systému penzijního připojištění, může si od daňového základu odečíst roční příspěvky zaplacené na toto spoření v rozmezí od 6 do 18 tisíc. Prvních šest tisíc odečíst nelze, protože už je stát jednou „odměnil" přímým příspěvkem.

Se změnou pravidel státního příspěvku, která byla popsána před první tabulkou, souvisí posun tohoto pásma do rozmezí od 12 do 24 tisíc korun. Po změně totiž stát bude „odměňovat" přímým příspěvkem měsíční úložku až do tisíce korun, což za rok dělá 12 tisíc korun.

Nad hranicí, která se tedy posune, bude i nadále možné od daňového základu odečíst až 12 tisíc korun za rok. Následující tabulka tak při přepočtu na jeden měsíc ukazuje, že maximální možný odečet se sice nezmění, ale možnost jeho využití se posouvá směrem k větším měsíčním úložkám.

Maximum od státu

Poslední tabulka pak ukazuje maximální příspěvek, který lze od státu získat ke spoření na penzijní připojištění. Sčítá totiž přímý státní příspěvek s tím, co je možné získat zpět při uplatnění odečtu od daňového základu.

K pochopení je třeba dovysvětlit, jak daňové zvýhodnění funguje: Jestliže máme patnáctiprocentní daňovou sazbu z příjmů (zůstane i pro rok 2013), znamená to, že si výslednou daň z příjmů lze snížit právě o patnáct procent z maximálně dvanácti tisíc.

Poslední tabulka tedy sčítá přímý státní příspěvek s částkou, kterou lze za vlastní příspěvky na penzijní připojištění získat zpět ze zaplacené daně z příjmů a opět vše převádí na měsíční vyjádření.

Tabulka tak ukazuje, že nové podmínky budou výhodnější pro lidi, kteří si na důchod budou dobrovolně ukládat více jak 900 korun měsíčně.

---------------------------------------------------------------------------------------------------

Jaké penzijní připojištění si vybrat?